|
|
INDICADORS PRESSUPOSTARIS
Indicadors de modificació del pressupost
Aquests indicadors mostren el grau d'adequació dels crèdits inicials a les necessitats de crèdit final.
Grau d’execució del pressupost d’ingressos
Grau d’execució del pressupost de despeses Índex d’estalvi
Drets liquidats
Obligacions reconegudes
(Ingressos corrents
- Despeses corrents)Pressupost definitiu
Pressupost definitiu
Ingressos corrents
Indicadors d’execució del pressupost
El grau d'execució tant del pressupost de despeses com el d'ingressos indica el grau d'acompliment de les previsions.
L’índex d'estalvi serveix per saber la capacitat de la institució per finançar despeses de capital.
Grau d’execució del pressupost d’ingressos Grau d’execució del pressupost de despeses Índex d’estalvi
Drets liquidats
Obligacions reconegudes
(Ingressos corrents
- Despeses corrents)
Pressupost definitiu
Pressupost definitiu
Ingressos corrents
Indicadors d’acompliment
Els indicadors d’acompliment mostren quina part dels drets i de les obligacions de l'exercici s'ha realitzat
Grau d’acompliment
dels drets liquidats
Grau d’acompliment de
les obligacions reconegudes
Drets cobrats
Obligacions pagades
Drets liquidats
Obligacions reconegudes
Índex de solvència i de materialització
L’índex de solvència indica quina part del romanent de crèdit pot ser finançada amb romanent de tresoreria i l’índex de materialització expressa la part del saldo pressupostari que s’ha materialitzat en la tresoreria.
Índex de solvència
Índex de materialització del superàvit
Romanent de tresoreria
Drets recaptats - Pagaments efectuats
Romament de crèdit
Drets liquidats - Obligacions reconegudes
Indicadors financers
Els índexs de càrrega financera ens indiquen la part de recursos destinada a despeses generades pels deutes bancaris i l’índex de tresoreria indica el dèficit o superàvit de tresoreria produït a l’exercici.
Índex de càrrega financera.
Interessos
Índex de càrrega
financera total
Índex de tresoreria
Interessos
Interessos + Amortitzacions
Cobraments - Pagaments
Ingressos corrents
Ingressos
Cobraments
Altres
La taxa de cobertura de les despeses de personal ens indica en quina mesura les despeses de personal són cobertes amb les subvencions corrents no específiques de la Generalitat. En aquest indicador no es considera com a despesa de personal aquelles que tenen afectat un finançament específic.
Taxa de cobertura de les despeses de personal Total oblgacions despeses de personal no afectades
Drets liquidats transferències corrents Generalitat
Indicadors pressupostaris
1995
1996
1997
1998
1999
De modificació del pressupost
Modificació del pressupost de despeses
46,18%
38,10%
28,00%
26,71%
27,13%
Modificació de despeses sense romanent
10,45%
8,94%
4,77%
7,08%
7,17%
Modificació d'incorporació de romanents
35,73%
29,16%
23,23%
19,63%
19,96%
D'execució
Grau d'execució del pressupost d'ingressos
97,88%
98,53%
97,66%
98,31%
99,77%
Grau d'execució del pressupost de despeses
75,23%
81,96%
82,71%
82,27%
82,46%
Índex d'estalvi
1,88%
1,37%
3,29%
5,30%
5,50%
D'acompliment
Grau d'acompliment dels cobraments
78,66%
77,90%
85,63%
82,62%
78,13%
Grau d'acompliment dels pagaments
96,81%
94,33%
95,32%
92,85%
93,68%
De solvència i materialització
Índex de solvència
93,72%
93,71%
88,91%
91,88%
98,89%
Índex de materialització del superàvit
-65,47%
-45,03%
-66,89%
-107,03%
-70,31%
Financers
Índex de la càrrega financera. Interessos
4,93%
3,79%
2,95%
2,70%
2,22%
Índex de la càrrega financera total
6,62%
9,97%
7,01%
2,41%
2,14%
Índex de tresoreria
-7,98%
-1,62%
5,51%
1,57%
-5,39%
Altres
Taxa cobertura despeses de personal
104,02%
100,64%
101,91%
101,16%
101,03%
Tornar
Comentaris: coll@pu.ges.ub.es.
Última actualització: 19/07/2000 .