NORMES DE TANCAMENT DE L'EXERCICI 2010

ATENCIÓ!

NETEJA   D'OPERACIONS

• Regularitzar la situació d'operacions de despesa pendents de llistar o aprovar de l'exercici 2010. Això significarà aprovar-les o anul·lar-les. L'anul·lació suposarà disposar de més crèdit disponible . Podeu utilitzar la Consulta d’operacions

• Realitzar la variació negativa de documents AD amb despesa realitzada o expedient finalitzat Podeu consultar procediment de Variació d'operacions

• Realitzar el pagament de les notes de càrrec de l'exercici 2010. Les que quedin pendents es reconvertiran al 2011. Podeu utilitzar la Consulta de notes de càrrec

PROCEDIMENT GENERAL DE TANCAMENT

 Gravar i aprovar document ADOK
(si el venciment és posterior al 15 de desembre cal avisar a Tresoreria)

Si la factura inclou la compra d’un bé inventariable, cal fer l’alta de fitxa d’inventari durant la gravació del document ADO.

 ORDENACIÓ DEL PAGAMENT (K) al 2011 dels ADO gravats al  tancament del 2010 (RESIDUS)

Els documents K es generaran automàticament al 2011 un cop l'Àrea de Finances hagi realitzat el tancament de l'exercici pressupostari 2010. Comptabilitat informarà oportunament del procediment a seguir.  Els documents K es generaran ja aprovats, excepte els corresponents a tercers amb Factoring.

Atenció Factoring!  Els documents K corresponents a empreses amb Factoring es generaran sense aprovar. Caldrà comprovar si la factura té el segell d’endossament.

• Sense segell: aprovar document
• Amb segell: aprovar document i endossar

Per saber els documents ADO que tenim sense K al tancament, podem demanar un llistat 3 tipus 2 d '"Operacions de despesa de l’exercici corrent ".

 PROCEDIMENTS ESPECÍFICS

 Lliuraments a justificar

 Tant els extrapressupostaris (OP) com pressupostaris (ADOK-J) hauran d’estar justificats com a màxim el 15 de desembre.

 Moneda estrangera

• Es gravarà de la forma habitual: AD + OK

Data màxima de gravació de la documentació : 15 de desembre

 Caldrà consultar el procediment a seguir:

   - Àmbit centres: Administració de Centre
   - Altres: Unitat de Comptabilitat
 

  En qualsevol cas, s’haurà de gravar documents ADOK.
 

 Registre de factures

 Les factures que no es puguin associar a un document de despesa, s’hauran d’introduir en el Registre de factures del SICUB fins al 28 de desembre, per tal que al tancament de l’exercici es tingui constància de la seva existència. Es considerara la seva existència per la incorporació de Romanents. Podeu consultar la Introducció de factures.

En general, qualsevol document de despesa que calgui formalitzar, és a dir, fer una retenció de qualsevol tipus, s'haurà de gravar amb document ADOK.

A partir del dia 1 de Desembre s'aconsella realitzar les comades i despeses directes imprescindibles per al bon funcionament de les unitats.

Durant l'exercici 2011 únicament es podran gravar documents ADOK amb factura 2010 sobre els “Crèdits generats com a Romanent”. En el cas que es vulgui gravar un ADOK amb factura 2010 contra “Crèdits Corrents” 2011, s'haurà de fer mitjançant un expedient de reconeixement de deute on s'haurà d'explicar els motius de la seva existència sense crèdit associat.

DATA MÀXIMA GENERAL DE GRAVACIÓ I APROVACIÓ