normes de tancament

Àrea de Finances

Gestió Econòmica - Novetats

NORMES DE TANCAMENT DE L'EXERCICI 2009

TANCAMENT DE DESPESES
ATENCIÓ! NETEJA D'OPERACIONS	Regularitzar la situació d'operacions de despesa pendents de llistar o aprovar de l'exercici 2009. Això significarà aprovar-les o anul·lar-les. L'anul·lació suposarà disposar de més crèdit disponible . Podeu utilitzar la Consulta d’operacions Realitzar la variació negativa de documents AD amb despesa realitzada o expedient finalitzat Podeu consultar procediment de Variació d'operacions Realitzar el pagament de les notes de càrrec de l'exercici 2009. Les que quedin pendents es reconvertiran al 2010. Podreu utilitzar la Consulta de notes de càrrec
PROCEDIMENT GENERAL DE TANCAMENT
1. Factures amb retenció IRPF		Gravar i aprovar document ADOK
2. Factures pagades per avançat per personal de la UB		Gravar i aprovar document ADOK i endossar
3. Pagaments amb càrrec a Projectes de Recerca o altres subvencions externes que finalitzin al 2009.		Gravar i aprovar document ADOK (si el venciment és posterior al 15 de desembre cal avisar a Tresoreria)
4. Resta de factures (EXCEPTE PROCEDIMENTS ESPECÍFICS)		a) Entre el 22 d’octubre i el 13 de novembre (incl): Gravar i aprovar document ADO. Verificar el termini de pagament de la factura: Si és anterior al 15 de gener: Gravar i aprovar document K Si és posterior al 15 de gener: No es grava la K, sinó que es genera al 2010. b) A partir del 16 de novembre Es gravarà ADO. No es podrà gravar la "K". En cas de proveïdors amb contractes de factoring, si la factura porta el segell d’endossament, s’haurà d’escriure a l’inici de la "Breu descripció" la paraula "ENDOS".
ATENCIÓ INVENTARI!		Si la factura inclou la compra d’un bé inventariable, cal fer l’alta de fitxa d’inventari durant la gravació del document ADO.
ORDENACIÓ DEL PAGAMENT (K) al 2010 dels ADO gravats al tancament del 2009 (RESIDUS)
Els documents K es generaran automàticament al 2010 un cop l'Àrea de Finances hagi realitzat el tancament de l'exercici pressupostari 2009. Comptabilitat informarà oportunament del procediment a seguir. Els documents K es generaran ja aprovats, excepte els corresponents a tercers amb Factoring. Atenció Factoring! Els documents K corresponents a empreses amb Factoring es generaran sense aprovar. Caldrà comprovar si la factura té el segell d’endossament. Sense segell: aprovar document Amb segell: aprovar document i endossar *Per saber els documents ADO que tenim sense K al tancament, podem demanar un llistat 3 tipus 2 d '"Operacions de despesa de l’exercici corrent ".*
PROCEDIMENTS ESPECÍFICS
Lliuraments a justificar	Tant els extrapressupostaris (OP) com pressupostaris (ADOK-J) hauran d’estar justificats com a màxim el 15 de desembre.
Moneda estrangera	Es gravarà de la forma habitual: AD + OK Data màxima de gravació de la documentació : 15 de desembre Pagaments a empreses o persones físiques estrangeres, amb compte corrent a Espanya: caldrà fer sempre ADOK per realitzar el pagament per transferència.
Funcionament	Caldrà consultar el procediment a seguir: - Àmbit centres: Administració de Centre - Altres: Unitat de Comptabilitat En qualsevol cas, s’haurà de gravar documents ADOK.
Registre de factures	Les factures que no es puguin associar a un document de despesa, s’hauran d’introduir en el Registre de factures del SICUB fins al 24 de desembre, per tal que al tancament de l’exercici es tingui constància de la seva existència. Es considerara la seva existència per la incorporació de Romanents. Podeu consultar la Introducció de factures. Quan elaboreu el document de despesa (ADOK) en el pressupost del 2010, podreu associar aquesta factura, que ja va ser gravada l'exercici anterior.
ATENCIÓ: En general, qualsevol document de despesa que calgui formalitzar, és a dir, fer una retenció de qualsevol tipus, s'haurà de gravar amb document ADOK. A partir del dia 1 de Desembre no es podran realitzar adquisicions (comandes o compres) de bens i serveis ni inversions, excepte despeses de tracte successiu (llum, telèfon, lloguers) i despeses o inversions centralitzades. Durant l'exercici 2010 únicament es podran gravar documents ADOK amb factura 2009 sobre els “Crèdits generats com a Romanent”. En el cas que es vulgui gravar un ADOK amb factura 2009 contra “Crèdits Corrents” 2010, s'haurà de fer mitjançant un expedient de reconeixement de deute on s'haurà d'explicar els motius de la seva existència sense crèdit associat.
DATA MÀXIMA GENERAL DE GRAVACIÓ I APROVACIÓ 24 de desembre

	Tornar
	© Universitat de Barcelona	Edició:Àrea de Finances Última actualització: 29/10/2009