normes de tancament 2006

Àrea de Finances

Gestió Econòmica - Novetats

NORMES DE TANCAMENT DE L'EXERCICI 2006

TANCAMENT DE DESPESES
ATENCIÓ! NETEJA D'OPERACIONS	Regularitzar la situació d'operacions de despesa pendents de llistar o aprovar de l'exercici 2006. Això significarà aprovar-les o anul·lar-les. L’anul·lació suposarà disposar de més crèdit disponible. Podeu utilitzar la Consulta d’operacions Realitzar la variació negativa de documents AD amb despesa realitzada o expedient finalitzat. Podeu consultar procediment de Variació d'operacions Realitzar el pagament de les notes de càrrec de l'exercici 2006. Les que quedin pendents es reconvertiran al 2007. Podreu utilitzar la Consulta de notes de càrrec
PROCEDIMENT GENERAL DE TANCAMENT
1. Factures amb retenció IRPF		Gravar i aprovar document ADOK
2. Factures pagades per avançat per personal de la UB		Gravar i aprovar document ADOK i endossar
3. Resta de factures (EXCEPTE PROCEDIMENTS ESPECÍFICS)		Entre el 17 d’octubre i el 15 de novembre (incl): Gravar i aprovar document ADO. Verificar el termini de pagament de la factura: Si és anterior al 15 de gener: Gravar i aprovar document K Si és posterior al 15 de gener: No es grava la K, sinó que es genera al 2007. A partir del 15 de novembre Es gravarà ADO. No es podrà gravar la "K". En cas de proveïdors amb contractes de factoring, si la factura porta el segell d’endossament, s’haurà d’escriure a l’inici de la "Breu descripció" la paraula "ENDOS".
ATENCIÓ INVENTARI!		Si la factura inclou la compra d’un bé inventariable, cal fer l’alta de fitxa d’inventari durant la gravació del document ADO.
ORDENACIÓ DEL PAGAMENT (K) al 2007 dels ADO gravats al tancament del 2006 (RESIDUS)
Els documents K es generaran automàticament al 2007 un cop l'Àrea de Finances hagi realitzat el tancament de l'exercici pressupostari 2006. Comptabilitat informarà oportunament del procediment a seguir. Els documents K es generaran ja aprovats, excepte els corresponents a tercers amb Factoring. Atenció Factoring! Els documents K corresponents a empreses amb Factoring es generaran sense aprovar. Caldrà comprovar si la factura té el segell d’endossament. Sense segell: aprovar document Amb segell: aprovar document i endossar *Per saber els documents ADO que tenim sense K al tancament, podem demanar un llistat 3 tipus 2 d '"Operacions de despesa de l’exercici corrent ".*
PROCEDIMENTS ESPECÍFICS
Lliuraments a justificar	Tant els extrapressupostaris (OP) com pressupostaris (ADOK-J) hauran d’estar justificats com a màxim el 20 de desembre.
Moneda estrangera	Es gravarà de la forma habitual: AD + OK Data màxima de gravació de la documentació : 15 de desembre Pagaments a empreses o persones físiques estrangeres, amb compte corrent a Espanya: caldrà fer sempre ADOK per realitzar el pagament per transferència.
Funcionament	Caldrà consultar el procediment a seguir: - Àmbit centres: Administració de Centre - Altres: Unitat de Comptabilitat En qualsevol cas, s’haurà de gravar documents ADOK.
Registre de factures	Les factures que no es puguin associar a un document de despesa, s’hauran d’introduir en el Registre de factures del SICUB fins al 27 de desembre, per tal que al tancament de l’exercici es tingui constància de la seva existència. Es considerara la seva existència per la incorporació de Romanents. Podeu consultar la Introducció de factures. Quan elaboreu el document de despesa (ADOK) en el pressupost del 2007, podreu associar aquesta factura, que ja va ser gravada l'exercici anterior.
ATENCIÓ: En general, qualsevol document de despesa que calgui formalitzar, és a dir, fer una retenció de qualsevol tipus, haurà de ser gravat amb document ADOK.
DATA MÀXIMA GENERAL DE GRAVACIÓ I APROVACIÓ 27 de desembre En relació a les Romanent i els Ingressos, en breu es donaran les directrius corresponents

	Tornar
	© Universitat de Barcelona	Edició:Àrea de Finances Última actualització: 13/10/2005