Universitat de Barcelona

Àrea de Finances

Inici UB

Gestió Econòmica - Novetats

NORMES DE TANCAMENT DE L'EXERCICI 2005

TANCAMENT DE DESPESES
ATENCIÓ! NETEJA D'OPERACIONS	Regularitzar la situació d'operacions de despesa pendents de llistar o aprovar de l'exercici 2005. Això significarà aprovar-les o anul·lar-les. L’anul·lació suposarà disposar de més crèdit disponible. Podeu utilitzar la Consulta d’operacions Realitzar la variació negativa de documents AD amb despesa realitzada o expedient finalitzat. Podeu consultar procediment de Variació d'operacions Realitzar el pagament de les notes de càrrec de l'exercici 2005. Les que quedin pendents es reconvertiran al 2005. Podreu utilitzar la Consulta de notes de càrrec
PROCEDIMENT GENERAL DE TANCAMENT
1. Factures amb retenció IRPF		Gravar i aprovar document ADOK
2. Factures pagades per avançat per personal de la UB		Gravar i aprovar document ADOK i endossar
3. Resta de factures (EXCEPTE PROCEDIMENTS ESPECÍFICS)		Entre el 17 d’octubre i el 15 de novembre (incl): Gravar i aprovar document ADO. Verificar el termini de pagament de la factura: Si és anterior al 15 de gener: Gravar i aprovar document K Si és posterior al 15 de gener: No es grava la K, sinó que es genera al 2006. A partir del 15 de novembre: Es gravaran ADO. No es podrà gravar la "K". En cas de proveïdors amb contractes de factoring, si la factura porta el segell d’endossament, s’haurà d’escriure a l’inici de la "Breu descripció" la paraula "ENDOS".
ATENCIÓ INVENTARI!		Si la factura inclou la compra d’un bé inventariable, cal fer l’alta de fitxa d’inventari durant la gravació del document ADO.
ORDENACIÓ DEL PAGAMENT (K) al 2006 dels ADO gravats al tancament del 2005 (RESIDUS)
Els documents K es generaran automàticament al 2006 un cop l'Àrea de Finances hagi realitzat el tancament de l'exercici pressupostari 2005. Comptabilitat informarà oportunament del procediment a seguir. Els documents K es generaran ja aprovats, excepte els corresponents a tercers amb Factoring. Atenció Factoring! Els documents K corresponents a empreses amb Factoring es generaran sense aprovar. Caldrà comprovar si la factura té el segell d’endossament. Sense segell: aprovar document Amb segell: aprovar document i endossar Per saber els documents ADO que tenim sense K al tancament, podem demanar un llistat 3 tipus 2 d '"Operacions de despesa de l’exercici corrent ".
PROCEDIMENTS ESPECÍFICS
Lliuraments a justificar	Tant els extrapressupostaris (OP) com pressupostaris (ADOK-J) hauran d’estar justificats com a màxim el 23 de desembre.
Moneda estrangera	Es gravarà de la forma habitual: AD + OK Data màxima de recepció de la documentació a la Unitat de Tresoreria: 15 de desembre Pagaments a empreses o persones físiques estrangeres, amb compte corrent a Espanya: caldrà fer sempre ADOK per realitzar el pagament per transferència.
Funcionament	Caldrà consultar el procediment a seguir: - Àmbit centres: Administració de Centre - Altres: Unitat de Comptabilitat En qualsevol cas, s’haurà de gravar documents ADOK.
Registre de factures	Les factures que no es puguin associar a un document de despesa, s’hauran d’introduir en el Registre de factures del SICUB abans del 27 de desembre, per tal que al tancament de l’exercici es tingui constància de la seva existència. Podeu consultar la Introducció de factures. Quan elaboreu el document de despesa (ADOK) en el pressupost del 2006, podreu associar aquesta factura, que ja va ser gravada l'exercici anterior.
ATENCIÓ: En general, qualsevol document de despesa que calgui formalitzar, és a dir, fer una retenció de qualsevol tipus, haurà de ser gravat amb document ADOK.
DATA MÀXIMA GENERAL DE GRAVACIÓ I APROVACIÓ 27 de desembre
ROMANENTS
Romanents de crèdit amb finançament genèric o no finalista
Norma general	No són incorporables
Excepcions	Documents AD (Autorització-Disposició). Incorporació automàtica i reconversió del núm. d’operació en un document amb número nou al 2006, que tindrà com a núm. d’expedient "número any anterior/05". Si aquest número és menor a 6 xifres es completa amb zeros a l’esquerra. Si volem que algun document AD no es reconverteixi, caldrà anul·lar-lo abans del tancament. Documents A (Autorització) o RC (Reserves de crèdit). Caldrà fer la sol·licitud a la Unitat de Comptabilitat, justificant-ne els motius. Veure Imprès de Sol·licitud motivada d’incorporació de romanent.
Romanents de crèdit amb finançament finalista o específic
Norma general	Són incorporables
Procediments específics
Projectes investigació	S’incorpora el saldo disponible de les partides del projecte, tants anys com nombre d’anualitats tingui + un. Per tant, un projecte amb 3 anualitats, tindrà una vida pressupostària de 4 anys. No obstant això, els documents AD que es trobin al darrer any, s’incorporaran un any més únicament per completar l’expedient. En finalitzar el darrer any, el saldo restant a totes les partides del projecte es destinarà a: Administracions amb oficina de recerca: oficina de recerca Administracions sense oficina de recerca: gestor departamental
Postgraus	S’incorporen un màxim de dos anys (fins al subconcepte 2x de la classificació econòmica). Els documents AD que es trobin a la darrera anualitat, s’incorporaran un any més únicament per finalitzar l’expedient (subconcepte 3x). Si hi ha saldo restant en finalitzar la darrera anualitat (2x o 3x) es destinarà a l'Oficina d’Afers Generals de l’Administració de Centre.
Altres	S’incorporen únicament un any. Per excepcions, caldrà fer la sol·licitud a la Unitat de Comptabilitat, justificant-ne els motius. Veure Imprès de Sol·licitud motivada d’incorporació de romanent
DATA MÀXIMA per realitzar SOL·LICITUDS MOTIVADES D’INCORPORACIÓ DE ROMANENTS 18 gener 2006
CONGRESSOS i altres activats amb obertura de compte corrent
Data màxima per enviar liquidació de tancament a Comptabilitat i Tresoreria 30 de novembre La data màxima de gravació i aprovació de documents de despesa serà la general. + informació: Procediment econòmic de congressos, seminaris, etc, gestionats pels departaments Imprès de liquidació
INGRESSOS
A partir del 16 de desembre no es modificaran crèdits generats per ingressos. La modificació es realitzarà en el pressupost del 2006, amb el propòsit de simplificar el procés d’incorporacions de romanents. En cas que sigui necessari rebre un ingrés concret abans del tancament de l’exercici, caldrà fer-ne la sol·licitud a la Unitat de Comptabilitat.

	Tornar
	© Universitat de Barcelona	Edició:Àrea de Finances Última actualització: 13/10/2005