Normes tancament 2004

NORMES DE TANCAMENT DE L'EXERCICI

TANCAMENT DE DESPESES

ATENCIÓ!

NETEJA D'OPERACIONS

Regularitzar la situació d'operacions de despesa pendents de llistar o aprovar de l'exercici 2004. Això significarà aprovar-les o anul·lar-les. L’anul·lació suposarà disposar de més crèdit disponible. Podeu utilitzar la Consulta d’operacions

Realitzar la variació negativa de documents AD amb despesa realitzada o expedient finalitzat. Podeu consultar procediment de Variació d'operacions

Realitzar el pagament de les notes de càrrec de l'exercici 2004. Les que quedin pendents es reconvertiran al 2005. Podreu utilitzar la Consulta de notes de càrrec

PROCEDIMENT GENERAL DE TANCAMENT

1. Factures amb retenció IRPF Gravar i aprovar document ADOK

2. Factures pagades per avançat per personal de la UB Gravar i aprovar document ADOK i endossar

3. Resta de factures (excepte procediments específics)
Gravar i aprovar document ADO
Verificar el termini de pagament del document:

Si és anterior al 15 de gener (inclòs): Gravar i aprovar document K

Si és posterior al 15 de gener: No es grava la K, sinó que es genera al 2005.

ATENCIÓ INVENTARI!
Si la factura inclou la compra d’un bé inventariable, cal fer l’alta de fitxa d’inventari durant la gravació del document ADO.

DATA MÀXIMA GENERAL DE GRAVACIÓ I APROVACIÓ

27 de desembre

ORDENACIÓ DEL PAGAMENT (K) al 2005 dels ADO gravats al tancament del 2004

Els documents K es generaran automàticament al 2005 un cop l'Àrea de Finances hagi realitzat el tancament de l'exercici pressupostari 2004. Comptabilitat informarà oportunament del procediment a seguir. Els documents K es generaran ja aprovats, excepte els corresponents a tercers amb Factoring.

Atenció Factoring! Els documents K corresponents a empreses amb Factoring es generaran sense aprovar. Caldrà comprovar si la factura té el segell d’endossament.

Sense segell: aprovar document

Amb segell: aprovar document i endossar

PROCEDIMENTS ESPECÍFICS

Lliuraments a justificar

Tant els extrapressupostaris (OP) com pressupostaris (ADOK-J) hauran d’estar justificats com a màxim el 22 de desembre.

Moneda estrangera

Es gravarà de la forma habitual: AD+OK
Data màxima de recepció de la documentació a la Unitat de Tresoreria: 13 de desembre

Funcionament
Caldrà consultar el procediment a seguir:
   - Àmbit centres: Administració de Centre
   - Altres: Unitat de Comptabilitat

Registre de factures

Les factures que no es puguin associar a un document de despesa, s’hauran d’introduir en el Registre de factures del SICUB abans del 27 de desembre, per tal que al tancament de l’exercici es tingui constància de la seva existència. Podeu consultar la Introducció de factures.

Quan elaboreu el document de despesa (ADOK) en el pressupost del 2005, podreu associar aquesta factura, que ja va ser gravada l'exercici anterior.

ROMANENTS

Romanents de crèdit amb finançament genèric o no finalista

   Norma general
No són incorporables

   Excepcions

Documents AD (Autorització-Disposició). Incorporació automàtica

Documents A (Autorització) o RC (Reserves de crèdit). Caldrà fer la sol·licitud a la Unitat de Comptabilitat, justificant-ne els motius.

Romanents de crèdit amb finançament finalista o específic

   Norma general Són incorporables

   Procediments específics

   Projectes investigació
S’incorpora el saldo disponible de les partides del projecte, tants anys com nombre d’anualitats tingui + un. Per tant, un projecte amb 3 anualitats, tindrà una vida pressupostària de 4 anys. No obstant això, els documents AD que es trobin al darrer any, s’incorporaran un any més únicament per completar l’expedient.

En finalitzar el darrer any, el saldo restant a totes les partides del projecte es destinarà a:

Administracions amb oficina de recerca: oficina de recerca

Administracions sense oficina de recerca: gestor departamental

   Postgraus
S’incorporen un màxim de dos anys (fins al subconcepte 2x de la classificació econòmica). Els documents AD que es trobin a la darrera anualitat, s’incorporaran un any més únicament per finalitzar l’expedient (subconcepte 3x).

Si hi ha saldo restant en finalitzar la darrera anualitat (2x o 3x) es destinarà a l'Oficina d’Afers Generals de l’Administració de Centre.

   Altres
S’incorporen únicament un any.
Per excepcions, caldrà fer la sol·licitud a la Unitat de Comptabilitat, justificant-ne els motius.

INGRESSOS

A partir del 15 de desembre no es modificaran crèdits generats per ingressos. La modificació es realitzarà en el pressupost del 2005, amb el propòsit de simplificar el procés d’incorporacions de romanents.

En cas que sigui necessari rebre un ingrés concret abans del tancament de l’exercici, caldrà fer-ne la sol·licitud a la Unitat de Comptabilitat.

Última actualització: 22/10/2004

TANCAMENT DE DESPESES
ATENCIÓ! NETEJA D'OPERACIONS	Regularitzar la situació d'operacions de despesa pendents de llistar o aprovar de l'exercici 2004. Això significarà aprovar-les o anul·lar-les. L’anul·lació suposarà disposar de més crèdit disponible. Podeu utilitzar la Consulta d’operacions Realitzar la variació negativa de documents AD amb despesa realitzada o expedient finalitzat. Podeu consultar procediment de Variació d'operacions Realitzar el pagament de les notes de càrrec de l'exercici 2004. Les que quedin pendents es reconvertiran al 2005. Podreu utilitzar la Consulta de notes de càrrec
PROCEDIMENT GENERAL DE TANCAMENT
1. Factures amb retenció IRPF		Gravar i aprovar document ADOK
2. Factures pagades per avançat per personal de la UB		Gravar i aprovar document ADOK i endossar
3. Resta de factures (excepte procediments específics)		Gravar i aprovar document ADO Verificar el termini de pagament del document: Si és anterior al 15 de gener (inclòs): Gravar i aprovar document K Si és posterior al 15 de gener: No es grava la K, sinó que es genera al 2005.
ATENCIÓ INVENTARI!		Si la factura inclou la compra d’un bé inventariable, cal fer l’alta de fitxa d’inventari durant la gravació del document ADO.
DATA MÀXIMA GENERAL DE GRAVACIÓ I APROVACIÓ 27 de desembre
ORDENACIÓ DEL PAGAMENT (K) al 2005 dels ADO gravats al tancament del 2004
Els documents K es generaran automàticament al 2005 un cop l'Àrea de Finances hagi realitzat el tancament de l'exercici pressupostari 2004. Comptabilitat informarà oportunament del procediment a seguir. Els documents K es generaran ja aprovats, excepte els corresponents a tercers amb Factoring. Atenció Factoring! Els documents K corresponents a empreses amb Factoring es generaran sense aprovar. Caldrà comprovar si la factura té el segell d’endossament. Sense segell: aprovar document Amb segell: aprovar document i endossar
PROCEDIMENTS ESPECÍFICS
Lliuraments a justificar	Tant els extrapressupostaris (OP) com pressupostaris (ADOK-J) hauran d’estar justificats com a màxim el 22 de desembre.
Moneda estrangera	Es gravarà de la forma habitual: AD+OK Data màxima de recepció de la documentació a la Unitat de Tresoreria: 13 de desembre
Funcionament	Caldrà consultar el procediment a seguir: - Àmbit centres: Administració de Centre - Altres: Unitat de Comptabilitat
Registre de factures	Les factures que no es puguin associar a un document de despesa, s’hauran d’introduir en el Registre de factures del SICUB abans del 27 de desembre, per tal que al tancament de l’exercici es tingui constància de la seva existència. Podeu consultar la Introducció de factures. Quan elaboreu el document de despesa (ADOK) en el pressupost del 2005, podreu associar aquesta factura, que ja va ser gravada l'exercici anterior.
ROMANENTS
Romanents de crèdit amb finançament genèric o no finalista
Norma general	No són incorporables
Excepcions	Documents AD (Autorització-Disposició). Incorporació automàtica Documents A (Autorització) o RC (Reserves de crèdit). Caldrà fer la sol·licitud a la Unitat de Comptabilitat, justificant-ne els motius.
Romanents de crèdit amb finançament finalista o específic
Norma general	Són incorporables
Procediments específics
Projectes investigació	S’incorpora el saldo disponible de les partides del projecte, tants anys com nombre d’anualitats tingui + un. Per tant, un projecte amb 3 anualitats, tindrà una vida pressupostària de 4 anys. No obstant això, els documents AD que es trobin al darrer any, s’incorporaran un any més únicament per completar l’expedient. En finalitzar el darrer any, el saldo restant a totes les partides del projecte es destinarà a: Administracions amb oficina de recerca: oficina de recerca Administracions sense oficina de recerca: gestor departamental
Postgraus	S’incorporen un màxim de dos anys (fins al subconcepte 2x de la classificació econòmica). Els documents AD que es trobin a la darrera anualitat, s’incorporaran un any més únicament per finalitzar l’expedient (subconcepte 3x). Si hi ha saldo restant en finalitzar la darrera anualitat (2x o 3x) es destinarà a l'Oficina d’Afers Generals de l’Administració de Centre.
Altres	S’incorporen únicament un any. Per excepcions, caldrà fer la sol·licitud a la Unitat de Comptabilitat, justificant-ne els motius.
INGRESSOS
A partir del 15 de desembre no es modificaran crèdits generats per ingressos. La modificació es realitzarà en el pressupost del 2005, amb el propòsit de simplificar el procés d’incorporacions de romanents. En cas que sigui necessari rebre un ingrés concret abans del tancament de l’exercici, caldrà fer-ne la sol·licitud a la Unitat de Comptabilitat.