E. Formalització
1. Concepte
Qualsevol tipus de retenció que s’hagi de practicar en un pagament, es realitzarà mitjançant la formalització. La formalització s’ha de gravar en l’operació de despesa que contingui la fase "O" de Reconeixement de l’Obligació. Veurem les més habituals.
2. Funcionament
Són les petites despeses amb pagament efectiu avançat.
Codi de formalització del funcionament:
Administracions de Centre: 8xx301 (la xx és l'administració de cente)
Òrgans de govern i Àrees Transversals: "8" + codi orgànic a 5 dígits
Exemple:
Codi orgànic Comptabilitat................ 74 8 01
Codi formalització Comptabilitat....... 874801
Tipus:
. Es podran agrupar en un ADOK i gravar amb el NIF de la UB Q0818001J 21 (els dos darrers dígits en un camp apart)
- Factures per import inferior a 60 € (cadascuna)
En el camp de núm. factura es pot indicar "s/n" (sense número), vigilant que no hagi una factura gravada amb el mateix núm. i data, ja que no apareixeria el missatge de "factura inexistent", i per tant, no tindríem opció de gravar la nostra factura o grup de factures. En cas de repetició, es podrà afegir al núm. de factura algun signe per diferenciar-la (un guió, coma, punt, etc.).
L’IVA sempre serà = 0, ja que gravem una factura fictícia.
. S’hauran de gravar de la forma habitual, tenint en compte que haurem de formalitzar la totalitat de l’import avançat en metàlic.
- Factures per un import igual o superior a 60 €
QUADRE RESUM:
|
IMPORT FACTURA PROVEÏDOR |
DOCUMENT I FACTURA SICUB |
|
Factures < 60 € |
NIF UB = Q0818001J 21 |
|
Factures ³ 60 € |
NIF proveïdor |
Veurem un exemple del primer cas (factures inferiors a 60 euros):
Situant-nos a la pantalla de formalització, farem les següents passes:
Pantalla FU-1
SICUB OPERACIONS FASES DE LA DESPESA
DGEO31P9 INTRODUCCIó OPERACIó DESPESA
EXERCICI : 2001 N.REFERèNCIA : 154xxx FASES OPERACIó : ADOK REFERèNCIA FASE ANTERIOR NUM.: ANY : òRGAN GESTOR : 10 802 01 SECCIO DE COMPTABILITAT DESCRIPCIó :PROVA FORMALITZACIO / FUNCIONAMENT NUM.EXPEDIENT :PROVA TOTAL IMPORT DE L´OPERACIó : 900 TERCER : F08174013 COOPERATIVA UNIVERSIT. PF10 - PLURIANUALS
PF14 - BENS INVENTARIABLES
PF15 - FORMALITZACIONS
PF5 - OBTENCIó DOCUMENT
|
Seleccionant la opció PF15 - FORMALITZACIÓ.
Pantalla FU-2
SICUB OPERACIó FASES DE DESPESA DGEO03P5 CONCEPTES DE FORMALITZACIó EXERCICI : 2001 NO. REFERèNCIA : 154xxx BASE IMPOSABLE : 90 F O R M A L I T Z A C I ó CODI DESCRIPCIó % IMPORT ------ ------------------------------ --- ----------- 8xxxxx FUNCIONAMENT DIVISIÓ/SERVEI 90 PF2 CANCEL.LAR PF4 CONFIRMAR |
BASE IMPOSABLE
CODI FUNCIONAMENT
% ho deixarem en blanc
Confirmant, tornem a la pantalla on podem fer la impressió del document.
3. Retenció d’impostos
Utilitzarem la formalització per practicar la retenció d’IRPF i d’IVA intracomunitari.
Retencions IRPF
L’opció de la formalització la trobem a la pantalla OD-9, després de la proposta de resolució.
Farem l’exemple d’una traducció amb les següents dades:
NIF: 46.126.894 A
Base Imposable 100
IVA 16% (+) 16
IRPF 15% (-) 15
Total Factura 101
Farem la introducció d’una operació de despesa, ADOK, situant-nos a la pantalla OD-6, que en aquest exemple serà la IR-1.
Pantalla IR-1
SICUB OPERACIONS FASES DE LA DESPESA
DGEO31P2 INTRODUCCIó OPERACIó DESPESA
------------------------------
EXERCICI : 2003 N.REFERèNCIA : FASES OPERACIó : ADOK REFERèNCIA FASE ANTERIOR NUM.: ANY : òRGAN GESTOR : 10 802 01 SECCIO DE COMPTABILITAT DESCRIPCIó : PROVA FACTURA PROFESSIONAL NUM.EXPEDIENT : PROVA TERCER : 46.126.894 A GARCIA GARCIA, SILVIA CONTRACTE/DEUTE :
MODALITAT PAGAMENT : T NO.FRA/CERTIF. : PROVA_____
BANC : 0081 DATA FACTURA : 26 02 2003
AGèNCIA : 0063 DATA RECEPCIó :
COMPTE : 01XXXXXXX
CAIXA PAGADORA : 00 TERMINI PAGAMENT : 15 05 2002
PF2 CANCEL.LAR PF17 FACTURA D0268 FACTURA INEXISTENT, PF17 PER CREAR-LA |
SICUB CONTROL FACTURES
FMAN01P1 REGISTRE
----------------
OPCIó : I (I:INTRODUCCIó C:CONSULTA M:MANTENIMENT A:ANUL.LACIó)
TERCER : 46.126.894A DATA FACTURA : 26 02 2002 Nº FACTURA: PROVA TIPUS : F (F:FACTURA A:ABONAMENT) DATA RECEPCIó : 26 02 2003 DESCRIPCIó : PROVA FACTURA PROFESSIONAL OBSERVACIONS : IMPORT TOTAL : 116 IMPORT IVA : 16 IMPORT BASE TIPUS IVA IMPORT IVA 100 M 16 I R E MONEDA (P/E): E PF2 CANCEL.LAR PF3 MENú ANT. PF4 CONFIRMAR |
IMPORTANT: Fixar-se que a "import total" ha de figurar la suma de base imposable i iva, és a dir, no es tindrà en compte l’import de l’IRPF (la retenció es practicarà més endavant, en la formalització).
Seguidament confirmarem la pantalla de les partides i la de la resolució. A continuació accedim a la pantalla de selecció de l’opció de formalització.
Pantalla IR-3
SICUB OPERACIONS FASES DE LA DESPESA
DGEO31P9 INTRODUCCIó OPERACIó DESPESA
------------------------------
EXERCICI : 2003 N.REFERèNCIA : 156xxx FASES OPERACIó : ADOK REFERèNCIA FASE ANTERIOR NUM.: ANY : òRGAN GESTOR : 10 802 01 SECCIO DE COMPTABILITAT DESCRIPCIó : PROVA FACTURA PROFESSIONAL NUM.EXPEDIENT : PROVA TOTAL IMPORT DE L´OPERACIó : 116 TERCER : 46.126.894 A PALA LLANAS, SILVIA PF10 - PLURIANUALS
PF14 - BENS INVENTARIABLES
PF15 - FORMALITZACIONS
PF5 - OBTENCIó DOCUMENT
PF2 CANCEL.LAR |
SICUB OPERACIó FASES DE DESPESA 09/12/98
DGEO03P5 CONCEPTES DE FORMALITZACIó
--------------------------
EXERCICI : 2003 NO. REFERèNCIA : 156xxx BASE IMPOSABLE : 100 F O R M A L I T Z A C I ó CODI DESCRIPCIó % IMPORT ------ ------------------------------ --- ----------- 009620 IRPF 15% PROFESSIONALS 15 15 PF2 CANCEL.LAR PF4 CONFIRMAR |
BASE IMPOSABLE: import de la base sobre la qual s’ha de practicar la retenció
CODI formalització: 009620 (Consultar codi Retencions Renda dintre de Gestió tributària)
%: s’ha de posar el % que correspongui, en aquest cas, el 15
IMPORT: es calcula de forma automàtica (base imposable x % retenció)
Confirmant accedim a la pantalla anterior, on podem fer la impressió del document.
Formalització de l’IVA intracomunitari
La formalització de l’IVA intracomunitari funciona de manera similar a la vista per l’IRPF.
A la pantalla de la formalització caldrà posar les següents dades:
BASE IMPOSABLE: import de la base sobre la que s’ha calculat l’iva a la comanda de la moneda estrangera (import de la factura del proveïdor comunitari)
CODI formalització: 009220
%: s’ha de posar el % d’iva que correspongui
IMPORT: es calcula de forma automàtica (base imposable x % iva)
Per dubtes sobre l’aplicació de l’iva consultar Tributació iva intracomunitari.